División de cuentas de jubilación en un divorcio en New York: 401k, pensión, IRA
Las cuentas de jubilación suelen ser el activo matrimonial más grande después del hogar familiar. En New York, la porción matrimonial de las cuentas de jubilación está sujeta a distribución equitativa. Dividir estas cuentas requiere herramientas legales específicas como las QDRO y una planificación fiscal cuidadosa. Los errores aquí pueden costarle decenas de miles de dólares. Así es como manejar cada tipo de cuenta de jubilación.
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Habla con el Asesor de IATipos de cuentas de jubilación y cómo se dividen
Planes 401(k) y 403(b)
Planes de contribución definida con un saldo de cuenta claro. Se dividen mediante una Orden Calificada de Relaciones Domésticas (QDRO). Solo la porción contribuida durante el matrimonio es propiedad matrimonial, aunque el crecimiento de las contribuciones prematrimoniales también puede considerarse matrimonial.
IRA tradicional y Roth
Se dividen mediante un proceso llamado transferencia incidental al divorcio (no una QDRO). Requiere lenguaje específico en el decreto de divorcio. Los IRA Roth valen más dólar por dólar que los IRA tradicionales porque se financian con dinero después de impuestos.
Pensiones de beneficio definido
Prometen un pago mensual al jubilarse basado en años de servicio y salario. Son más complejas de valorar porque el beneficio futuro debe calcularse a un valor presente. Se dividen mediante QDRO o se compensan con otros activos.
Pago de retiro militar
Regido por la Ley de Protección de Excónyuges de los Servicios Uniformados (USFSPA). La regla 10/10 determina si el Servicio de Finanzas y Contabilidad de Defensa (DFAS) hará pagos directos al excónyuge. Se divide mediante una orden de división de pensión militar, no una QDRO.
Pensiones gubernamentales (federal, estatal, local)
Las pensiones federales CSRS y FERS se dividen mediante una Orden Judicial Aceptable para Procesamiento (COAP). Las pensiones estatales y locales tienen sus propias reglas. La terminología QDRO puede no aplicar.
El proceso de QDRO paso a paso
Obtenga los requisitos específicos del plan
Contacte al administrador del plan y solicite su modelo de QDRO o directrices de QDRO. Cada plan tiene diferentes requisitos de lenguaje, formato y métodos de división aceptables.
Contrate a un especialista en QDRO
Use un abogado o firma especializada en QDRO, no su abogado de divorcio (a menos que tenga experiencia en QDRO). Una QDRO típica cuesta entre $500 y $2,000 para redactar.
Redacte la QDRO
El especialista redacta la orden utilizando el lenguaje requerido por el plan. Debe especificar: el nombre del plan, el participante y el beneficiario alterno, el monto o fórmula de división, y cuándo comienzan los pagos.
Envíe para preaprobación
Envíe el borrador de QDRO al administrador del plan antes de que el juez la firme. El administrador la revisa para cumplimiento y la aprueba o solicita cambios. Esto evita QDRO rechazadas.
Presente ante el tribunal
Una vez que el plan preapruebe el borrador, envíe la QDRO al tribunal para la firma del juez. La QDRO firmada es una orden judicial separada de su decreto de divorcio.
Envíe la QDRO firmada al plan
El administrador del plan recibe la QDRO firmada, la procesa y crea una cuenta separada para el beneficiario alterno (o comienza los pagos para pensiones).
Seguro Social y divorcio
- ✓Si su matrimonio duró 10 o más años, puede tener derecho a beneficios del Seguro Social basados en el historial de ingresos de su excónyuge
- ✓Debe tener 62 años o más, estar actualmente soltero/a, y su propio beneficio debe ser menor que lo que recibiría con el registro de su excónyuge
- ✓Reclamar con el registro de su excónyuge NO reduce el beneficio de ellos ni el de su cónyuge actual
- ✓Si se vuelve a casar, pierde la elegibilidad para beneficios basados en el registro del cónyuge anterior (a menos que el nuevo matrimonio también termine)
- ✓No necesita el permiso o cooperación de su excónyuge para reclamar estos beneficios. Solicite directamente a través de la Administración del Seguro Social
- ✓Si su excónyuge ha fallecido, puede calificar para beneficios de sobreviviente, que pueden ser significativamente más altos que los beneficios conyugales
Implicaciones fiscales de la división de jubilación
Las transferencias por QDRO no pagan impuestos
Transferir fondos de jubilación mediante una QDRO debidamente ejecutada no es un evento gravable. No hay impuesto sobre la renta ni penalidad por retiro anticipado en el momento de la transferencia.
Excepción especial de divorcio para 401(k)
Si recibe fondos del 401(k) a través de una QDRO y toma una distribución (retiro en efectivo), paga impuesto sobre la renta pero no la penalidad del 10% por retiro anticipado, independientemente de su edad. Esta excepción solo aplica a planes del empleador, no a IRA.
Errores comunes con transferencias de IRA
Las transferencias de IRA incidentales al divorcio no pagan impuestos si se hacen correctamente. Si la transferencia no está documentada en el decreto de divorcio, puede tratarse como una distribución gravable. No simplemente retire y dé efectivo.
Comparación antes y después de impuestos
Un 401(k) tradicional de $200,000 no es igual a $200,000 en una cuenta de ahorros. Después de impuestos (frecuentemente 22-37%), el 401(k) puede valer solo $130,000-$156,000. Siempre compare los activos sobre una base después de impuestos.
Valuación de una pensión
Las pensiones de beneficio definido requieren una valuación especial porque pagan un ingreso mensual futuro en lugar de tener un saldo de cuenta claro.
- ✓El método de fracción de cobertura: determina la porción matrimonial basándose en los años de servicio durante el matrimonio divididos por los años totales de servicio al momento de la jubilación
- ✓Método de valor presente: un actuario calcula el valor actual como suma global del flujo futuro de la pensión utilizando supuestos sobre esperanza de vida, tasas de descuento y edad de jubilación
- ✓Método de compensación: en lugar de dividir la pensión en sí, el cónyuge titular de la pensión se queda con la pensión completa y el otro cónyuge recibe un valor equivalente en otros activos (como la plusvalía de la casa)
- ✓Método de distribución diferida: la pensión no se divide hasta que el cónyuge empleado realmente se jubile. El cónyuge no empleado recibe su parte de cada pago cuando comience
- ✓Contrate a un valuador de pensiones o actuario para pensiones de valor significativo. Esto típicamente cuesta $500-$2,000 y puede ahorrar decenas de miles en una división incorrecta
Cada situación es diferente
¿Tiene cuentas de jubilación que dividir? Cuéntele a nuestro asesor de IA sobre su 401k, pensión o IRA y obtenga orientación sobre cómo aplica la ley de New York.
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Aviso Legal: Este artículo cubre la ley de divorcio de New York solo con fines informativos generales y no constituye asesoramiento legal. Las leyes cambian con frecuencia. Siempre consulte a un abogado de derecho familiar licenciado en New York para obtener asesoramiento específico a su situación.